Los criterios de imputación de la responsabilidad criminal de las personas jurídicas y sus efectos en los Estados Unidos de América

Frente a algunos paises del sistema continental, entre ellos, el nuestro, que han superado recientemente el principio tradicional societas delinquere non potest, en los Estados Unidos de America la responsabilidad penal de las personas juridicas cuenta con una larga tradcición y esta fuertemente arraigada. En el 1909, el Tribunal Supremo de los estados Unidos, en la sentencia dictada en el caso Newe York Central y Hudson River Railroad v. United states, consagra, en la jurisdiccion federal, un modelo de imputación de la responsabilidad penal de las personas juridicas amparado en la doctrina del respondeat superior-importada del ambito civil-, conforme al cual, la persona juridica sera penalmente responsable de los delitos cometidos por sus directivos o empleados, cuando estos actuen en el ejercicio de sus funciones y con la intención de beneficiarla. Cualquier otra solución, declara el Tribunal Supremo, seria cerrar los ojos al hecho indudable de que, en los tiempos modernos la mayoria de las transacciones comercialesse realizan por estas entidades, que no pueden ser inmunes a todo castigo por la aplicacion de la vieja doctrina, según la cual, las personas juridicas no pueden cometer delitos. el modelo consagrado en esta resolucion, basasdo en una responsabilidad por hecho de otro y en el subyace una visison utilitarista y pragmatica del Derecho Penal, que persigue fundamentalmente evitar la impunidad de estos nuevos protafonistas de la vida economica-a los que, con alguna excepcion, se les puede imputar cualquier delito-, contiinua vigente en la actualidad en la jurisdiccion federal, en la que se centra este estudio. La exposicion de las lineas fundamentales del modelo federal de responsabilidad penal de las pesonas juridicas en el nucleo de este trabajo, cuyo objetivo fundamental es dar a conocer con detale un sistema de exigencia de responsabilidad penal de las personas juridicas que funciona en la practica desde hace tiempo y del que, por tanto, es posible extraer conclusioones habiles para nuestro sistema. De ahi su interes. La exposicion de cuales son las soluciones que la Justicia Penal estadounidense ha hallado para algunos de los problemas que plantea la exigencia de responsabilidad penal a las personas juridicas puede, a nuestro juiicio inspirar, en algunos puntos, el camino a seguir en nuestro ordenamiento. precisamente porque el objetivo de este trabajo es el expuesto, su elaboracion esta presidida por una idea fundamental: no pretendemos reelaborar los conceptos propios del derecho de los Estados Unidos para intentar encajarlos de alguna manera en las categorias dogmaticas que comúnmente se utilizan por el llamado Derecho Continenetal; sino, como hemos dicho, nuestra pretensión se centra en describir y analizar el sistema, pues de él se pueden extraer soluciones que nos pueden resultar útiles. Como consecuencia de ello, este trabajo se localiza fundamentalmente en la jurisprudencia y la doctrina estadounidense; no siendo su objeto la exposicion de nuestro debate doctrinal. El modelo estadounidense está en constante evolucion, pero su analisis demuestra que merece la pena ser estudiado en profundidad, especialmente ahora, cuando los paises sdel sistema contionental estan iniciando un camino que el modelo estadounidense ya ha recorrido en gran medida. Ciertamente los fundamentos que lo explican y los principios que lo inspiran pueden resultarnos, en ocasiones sorpendentes, pero nunca lejanos y nonhan impedido que un ordenamiento como el nuestro- y desde luego no es el unico entre los europeos-pueda terminar alcanzado identicas soluciones, aunque con distinta justificacion dogmatica, como es el caso , del desarrollo normativo de los requisitos de los programas de organizacion y gestion introducidos en el nuevo articulo 31 bis del Codigo Penal. u rapidez y agilidad, por otro lado, tambien merecen una reflexión. Nuestro sistema necesita medidas procesales conducentes a obtenerlas

La información en la prevención y detección del lavado de activos

118 páginasMoney laundering uses a large part of the licit economic sectors, so companies must implement measures aimed at addressing this risk, within which there are sorne instruments that handle information (knowledge of people, warning signs, typologies, abnormalities, reports to the authorities), which travels along a path (consolidation of profilesdetection of abnormalities-report to the authorities) and is protected by principies such as reserve and conservation, path and principies that can be attacked by crimes already existing in the current text of t he Colombian criminal cede.El fenómeno del lavado de activos se vale de gran parte de los sectores económicos lícitos, por lo que las empresas deberán desplegar medidas destinadas a enfrentar ese riesgo, dentro de las cuales hay unos instrumentos que manejan información (conocimiento de personas, señales de alerta, tipologías, anormalidades, reportes a las autoridades), la cual transita por un sendero (consolidación de perfiles-detección de anormalidades-reporte a las autoridades) y está amparada por principios como la reserva y conservación, sendero y principios que pueden ser atacados por conducta típicas ya existentes en el texto vigente del código penal colombiano.Magíster en Justicia y Tutela de los Derechos con énfasis en Derecho ProcesalMaestrí

Determinación de la existencia de un delito de omisión impropia como consecuencia de la conducta hipotética

En este trabajo denominado “Determinación de la existencia de un delito de omisión impropia como consecuencia de la conducta hipotética” nos planteamos como objetivo determinar si es que existe relación entre el delito de omisión impropia y la teoría de la rayana seguridad. Para la elaboración de esta tesis se aplicó las técnicas de entrevistas a fiscales, jueces y abogados; así como a profesores, además de realizar una revisión documental en torno a la omisión impropia. En esta tesis se obtuvo como resultados que la imputación objetiva y el deber de garante sirven para la adecuación típica de la omisión impropia; además que la teoría de la rayana seguridad posee problemas de planteamiento para realizar la adecuación típica, pues, no puede demostrar que la conducta hipotética evite el resultado; por ello, concluimos que la teoría de la rayana seguridad, así como otras que sirven para determinar la causalidad, no ofrecen una adecuada imputación típica, por ende, no sirven para la subsumir la conducta al tipo penal cometido por omisión impropia, por lo que debe usarse la imputación objetiva, del resultado y de la conducta, junto al deber de garante, para atribuir el resultado al garante

Auditoría forense aplicada al fraude corporativo – prevención, técnicas y procedimientos para su detección

Este trabajo constituye un tratado sobre auditoría forense, un tipo de auditoría especializada en detección, investigación y prevención de fraude; así como sobre su incidencia en organizaciones privadas. El objetivo de este trabajo es puramente académico y pretende ser una herramienta al hablar de fraude y corrupción a nivel corporativo. El fraude como cáncer de nuestra sociedad, actúa de tal forma que no es descubierto hasta que las consecuencias son casi irremediables, y afectan no solo a quiénes pertenecen a la organización víctima de simples o elaborados esquemas de fraude sino a naciones enteras a nivel mundial. Luego de varios escándalos sobre fraude corporativo se implementan normativas y regulaciones que buscan minimizar o desaparecer su ocurrencia y facilitar su detección e investigación, sin embargo los fraudes continúan ocurriendo. Hoy en día, principalmente a través de la herramienta de más amplio espectro en el mundo de los negocios: el internet. Existen claros indicadores de fraude, que muchos ignoran por falta de conocimiento sobre los mismos; es a través del conocimiento profundo de indicadores usuales, y creados en la actualidad para evadir los controles o aprovecharse de un sistema de control interno débil, los que permiten al profesional de auditoría forense la indagación sobre el esquema de fraude, sus perpetradores, cómplices y encubridores. Y luego a través de su profundo análisis en la entidad auditada se logra un diseño personalizado y adecuado del programa de auditoría forense. Dentro de este programa se considerarán medidas para salvaguardar la seguridad del equipo de auditoría para no arriesgar a sus miembros, y lograr aprehensión de la mayor cantidad de conocimientos por parte de los asistentes de auditoría. Las pruebas a desarrollarse dentro de un programa de auditoría serán aquellas cuyo objetivo sea el de descubrir claramente el esquema de fraude, e involucran un alto nivel de investigación y escepticismo profesional por parte de los miembros del equipo a cargo del trabajo de campo. Las pruebas de auditoría forense integran un ingrediente mayor de indagación que el de una auditoría financiera regular y estarán diseñadas de manera personalizada de acuerdo al tipo de esquema de fraude que se sospecha existe en la organización. En este trabajo se analizan técnicas y procedimientos básicos de auditoría financiera empleados en auditoría forense. A pesar de este panorama, existen soluciones accesibles, entre las cuáles puedo citar: la implementación de un sistema de control adecuado solo para empezar, la gestión de riesgos corporativo que incluya la evaluación de riesgo de fraude en la organización, las cuáles constituyen herramientas fundamentales para combatir este cáncer empresarial, implementando controles clave anti-fraude, y buscando formas de prevención de fraude de manera personalizada para cada empres

La insostenible Agricultura 4.0 Digitalización y poder corporativo en la cadena alimentaria

Las fusiones extremas entre las corporaciones de la cadena agroindustrial y el avance vertiginoso de la digitalización de los procesos agrícolas están afectando la agricultura y la alimentación en todo el mundo. En la Agricultura 4.0. convergen plataformas de datos masivos y automatización, genómica y tecnologías financieras y su control busca extenderse sobre los factores más importantes de la seguridad alimentaria mundial. Por supuesto, la soberanía alimentaria no es prioritaria en este esquema

Fideicomiso de warrants : (el "warrant" como instrumento de financiación)

Tesis de la Universidad Complutense de Madrid, Facultad de Derecho, leída el 28-06-2001La tesis se estructura en cinco capitulos: I. El deposito en almacenes generales II. El Warrants III. Titulación IV. Fideicomiso V. Fideicomiso de Warrants Con ello, se diseña un instrumento juridico que permite mejorar la comercializacion y la financiacion del azucar, industria esencial en la provincia de Tucuman.Fac. de DerechoTRUEpu

Derecho penal económico y de la empresa

Presentación (pp. 37 - 38). -- Tema 1: Introducción al derecho penal económico y de la empresa / Adán Nieto Martín (pp. 39 - 60). -- Tema 2: Derecho penal de la empresa y económico europeo e internacional / Adán Nieto Martín (pp. 61 - 85). -- Tema 3: La responsabilidad penal individual en los delitos de empresa / Juan Antonio Lascuraín Sánchez (pp. 87 - 128). -- Tema 4: La responsabilidad penal de las personas jurídicas / Jacobo Dopico Gómez-Aller (pp. 129 - 168). -- Tema 5: Estafas y otros fraudes en el ámbito empresarial / Jacobo Dopico Gómez-Aller (pp. 169 - 235). -- Tema 6: Administración desleal y apropiación indebida / Adán Nieto Martín (pp. 237 - 284). -- Tema 7: Delitos de frustación de la ejecución y delitos de insolvencia / Norberto J. de la Mata Barranco (pp. 285 - 325). -- Tema 8: Delitos contra la propiedad intelectual e industrial y violación de secretos de empresa / Norberto J. de la Mata Barranco (pp. 327 - 366). -- Tema 9: Protección penal de la competencia y del mercado de valores / Adán Nieto Martín (pp. 367 - 414). -- Tema 10: Corrupción en los negocios / Adán Nieto Martín (pp. 415 - 445). -- Tema 11: Delitos contra los consumidores (publicidad engañosa y facturación automática fraudulenta). Piratería de servicios de comunicación / Jacobo Dopico Gómez-Aller y Juan Antonio Lascuraín Sánchez (pp. 447 - 467). -- Tema 12: Delitos societarios / Juan Antonio Lascuraín Sánchez (pp. 469 - 492). -- Tema 13: Blanqueo de capitales / Juan Antonio Lascuraín Sánchez (pp. 493 - 527). -- Tema 14: Delitos contra la Hacienda Pública y la Seguridad Social / Norberto J. de la Mata Barranco (pp. 529 - 591). -- Tema 15: Delitos contra los derechos de los trabajadores / Juan Antonio Lascuraín Sánchez (pp. 593 - 628). -- Tema 16: Delitos contra el urbanismo y la ordenación del territorio y delitos contra el ambiente / Norberto J. de la Mata Barranco (pp. 629 - 684). -- Tema 17: Falsedades en la empresa / Adán Nieto Martín (pp. 685 - 726). -- Tema 18: Delitos contra los sistemas de información / Norberto J. de la Mata Barranco (pp. 727 - 759

La bandera sigue al mercado : El paso del Banco de Emisión al Banco Central y su incidencia en la soberanía de las naciones en Colombia y América Latina: 1914-1945

Este trabajo hace referencia a la historia del proceso mediante el cual se institucionalizan los bancos centrales tomando el modelo de la Reserva Federal estadounidense; se subraya el proceso histórico donde lo instituyente, pasa a instituido o a ser una dimensión fundamental que atraviesa y se funde a todos los niveles de la estructura económica, política y social. Se hace énfasis en los procesos históricos instituyentes de crítica, reclamación, interrogación, acusación o denuncia que acompañaron el proceso a través del cual se institucionaliza un establecimiento que representa una estrategia central de un modelo económico.Facultad de Humanidades y Ciencias de la Educació

Pensamiento iberoamericano : revista de economía política: Número 14 - julio-diciembre 1988

Copia digital. Alicante : Biblioteca Virtual Miguel de Cervantes, 200